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成功的交易策略应该如何制定

美国股票交易如何报税?

美国人日内交易股票怎么报税

经由 24 小时的电子通讯网路 (Electronic Communications Networks) 来撮合交易,例如Instinet ,但每家提供盘后交易的证券商有自定的盘后下单时间 ( 例如在 4:05 pm~6:30 pm)。盘后交易的时间:美东时间 4:00 pm~5:30pm ,且必须交由营业员亲自下单
整数股单位 100 股(只用在报价)
零股交易 买 / 卖 1 股与 100 股的价格、交易方式、时间均相同。通常只能通过NADAQ以及其他电子交易平台执行。
涨 / 跌停限制 没有限制,金融危机中美联储曾考虑使用“断路器”制度,但未执行。
单位金额 用美金 0.01 来计算。
证券交易税 无
手续费佣金
每家券商不一,以三大折扣券商的 E-TRADE为例,每笔最低9.99美元。日内交易的手续费可低达每手0.2美元。
证监会费用 卖出金额 / 100 X 0.0015
交易系统使用费 无,一些提供更全报价独立软件提供商也收取数百美金不等的系统使用费。
印花税 无
资本利得税 1,外国人不用缴税。 2, 美国公民与绿卡持有者须将资本利得并入年度所得来报税。
股息 外国人会被预扣 31% 股息税赋,将无法退回。

留學生股票收入報稅指南

1. U.S. Citizen (and Resident Alien) 美國公民(和稅法定義居民外籍人士)股票相關稅法

資本利得稅率

  • 淨長期資本利得/損失 = 長期資產利得 – 長期資產損失
  • 淨短期資本利得/損失 = 短期資產利得 – 短期資產損失
  • 淨資本利得 = 淨長期資本利得 – 淨短期資本損失

股息分兩種,普通股息(Ordinary Dividends)和合規股息(Qualified Dividends)。普通股息最常見,也是和其他收入一起用累進稅率表算稅,在1099-DIV的Box 1a。合規股息是要滿足一定條件後,可以按照淨資本利得的稅率算稅,在1099-DIV的Box 1b。大家需要注意的最主要條件就是holding period的要求,基本就是派息前後120天內要持有超過60天。

股票交易:在8949表格Sales and Other Dispositions of Capital Assets申報具體的股票交易,然後匯總到1040表的Schedule D, Capital Gains and Losses。注意,如果所有股票交易的basis was reported 美国股票交易如何报税? to the IRS,你可以略過8949表格,直接填Schedule D。

股息:直接報在1040表的Line 9a和9b。如果超過$1,500的ordinary dividends,還要報在Schedule B, Interest and Ordinary Dividends。

Net Investment Income Tax (NIIT)

2. Nonresident Alien 稅法定義非居民外籍人士股票相關稅法

對於外國人,比如留學生們,稅法反而簡單粗暴了很多,因爲股票交易一般都不是 effectively connected 美国股票交易如何报税? with a U.S. trade or business,所以落在了30% Tax的範疇。但是呢,還是有一些特別規定的。

資本利得稅率

如果在美少於183天,則不需繳稅,這裡的183天和substantial presence test的183天沒有關係,所以也不存在留學生前五年不算天數的說法。對於留學生來說,如果沒有任何美國收入如獎學金,即沒有在美國 establish 美国股票交易如何报税? tax home,則哪怕超過183天也不需交資本利得稅。

另外資本損失是沒法用來抵扣ordinary income的(capital loss可以抵消capital gain,但是淨虧損不能用來抵消ordinary income)。

屬於Fixed or Determinable Income範疇,稅率30%或者更低的treaty稅率。而中美treaty的ARTICLE 9 (Dividends)里的確設定了10%的稅率。很可惜,資本利得那塊,並沒有提到更低的稅率。

一般來說你應該收到1042-S表預扣30%,不過很多券商都是按照美國人的標準給1099表,其實無所謂,只要你的稅單做對就行。上述提到的兩個都要填在1040NR表的Schedule NEC—Tax on Income Not Effectively Connected With a U.S. Trade or Business。

可見,如果你是生活在美國的 美国股票交易如何报税? Non-resident Alien (NRA),那炒美股簡直是太不划算了:賺到的利潤30%要上交給美國,賠了的錢還不能用來抵稅,實在是太坑爹了!這待遇,甚至遠不如那些未曾踏入美國國土一步的人:他們只要在一些支持NRA身份開戶的平台上就可以遠程開戶炒美股,而他們的資本利得稅稅率爲0!

3. Wash Sale 假售回購

  • Publication 550, Investment Income and Expenses
  • Publication 519, U.S. Tax Guide for Aliens
  • https://www.irs.gov/businesses/international-businesses/china-tax-treaty-documents
  • https://www.irs.gov/individuals/international-taxpayers/nonresident-alien-students-and-the-tax-home-concept
  • https://www.irs.gov/individuals/international-taxpayers/the-taxation-of-capital-gains-of-nonresident-alien-students-scholars-and-employees-of-foreign-governments

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如何報稅?電腦與手機報稅的6種報稅方法介紹(2021)

自然人憑證是什麼?如何申請?除了報稅還有什麼用途?

如何報稅?5月報稅季是否讓報稅新手無所適從呢?其實政府已經在報稅程序上優化許多,如果沒特別需要列舉的扣除額,基本上都能藉著報稅軟體找到最適合的稅制及報稅程序, 若你還不清楚綜所稅的計算方式,建議先閱讀:綜合所得稅懶人包。 加上2021年開放的行動號碼認證手機報稅,報稅的方法已經來到6種,若你還不清楚哪種報稅程序最適合你,就看先閱讀市場先生的報稅方法2021介紹: 僅接受電腦報稅的方式 選擇電腦報稅.

「不參加」除權息可以節稅?股利配息想合法節稅應該如何計算?要注意哪些事?

「不參加」除權息可以節稅?股利配息想合法節稅應該如何計算?要注意哪些事?

之前市場先生分享過一篇關於除權息對股價的影響要如何計算, 只要每年除權日或除息日時手上有股票,就有資格參加除權息, 除權息就是公司進行一種「分配」的流程, 選擇把一些留在公司也不會用到的現金(原本就屬於你), 從公司的帳上轉到你的帳上(稱為配息),或是保留變成公司股本(稱為配股), 而配股或配息都會對公司的市值造成影響因此也會做一個調整。 配現金股利(配息)後,對股價的調整稱為「除息」, 配股票股.

美股投資要繳稅嗎?投資人該知道的30%預扣稅及海外所得稅

美股投資要繳稅嗎?投資人該知道的30%預扣稅及海外所得稅

美股要繳稅嗎? 之前有許多讀者詢問市場先生關於投資美國股票或ETF時, 許多人會遇到「稅金」上的問題,在美國股息的稅稱為預扣稅,對外國人(非美國人)股息稅率是30%, 這篇文章市場先生會整理投資美股會遇到哪些稅務問題、預扣稅該如何計算、對投資的影響。

海外所得稅課稅 美国股票交易如何报税? – 海外所得該怎麼節稅?(境外基金、美股配息、資本利得)

海外所得稅課稅 – 海外所得該怎麼節稅?(境外基金、美股配息、資本利得)

之前有整理過國內股利與配息的最新報稅計算方法, 這篇文章市場先生整理海外收入投資的課稅資料, 其中最常遇到的問題,是「海外收入」要繳多少所得稅? 包含在投資境外基金、美股或海外ETF的配息及資本利得、海外債券的配息等收入, 都屬於海外收入要計入稅額的部分, 其中大多數人最常遇到的應該是海外基金,其次是美股及ETF的配息, 美国股票交易如何报税? 不過計算的規則基本上都一樣。 以下主要分享基金海外收入的報稅計算方式,以及合.

【报税季大话题】美国高收入家庭、股票、比特币、外貨期貨交易者如何大幅度的节税?

投资股票已成为美国人生活中的重要组成部分,既是生活的乐趣,也是发家致富的重要途径。美联储报告称,由于美国股市一路走牛,使美国家庭净资产额升至历史最高55.6万亿美元。史无前列的疫情和居家令, 许多人都在家里上班, 有更多的灵活的时间关注股票市场, 许多人在股票赚钱了, 又开始担心税的问题, 如何大幅度的节税? 下面就分享一下我们的经验和做法, 根据美国国税局的税法和指导, 有三个选择:
1.成立家庭基金会, 用家庭基金会的资金去炒股票, 最多的增值税只有2%
2.成立股票交易公司去炒股票,
3.高收入的家庭可以同时成立家庭基金会和股票投资公司,
由于篇幅的限制,我们分别简单介绍一下家庭基金会和股票交易公司
家庭基金会非营利公司: 专为高收入家庭设计的税法, 无法想像的税务优惠!
1.股票交易增值税率:最高2%, 不需要成为活跃交易者
2.家庭可以捐赠30% 淨收入给自己的私人基金会, 从而有效的降低Taxable Income, 这样就可以有效的降低Tax Amount. 举例来说一个30万收入家庭每年就可以给自己基金会捐赠十万, 从而就可以少交5万左右的税.

更多内容请看Michael Chen, YouTube 18分钟视频: 家庭基金会 Family Foundation [适合于高收入家庭的税务规划], 让你减少数十万的个人所得税及数百万的遗产税!

活跃交易者: 应该设立股票交易公司去炒股票
活跃交易者的标准是什么?
数量,频率和平均持有期是“三大” 指标
证券交易帐户需要有25,000美元
建议平均每天进行四笔交易,每笔交易没有金额规定
每週四天,每週十六笔交易,每月60笔,每年720笔。 平均股票持有期不得超过31天。
活跃交易者, 成立股票交易公司去炒股票, 就可以得到以下的税务优惠。
1)不论你炒股票赚了还是亏了, 美国股票交易如何报税? 你公司所有的支出都可以抵消;
2)当你选择了475 mark-to-market (MTM) 记账的方法, 你亏多少就可以减多少. 也没有长期和短期持有股票的问题;
3)而且还可以享受QBI公司收入20%折扣的优惠. 举例来说, 陈先生股票公司炒股票2019年毛收益$50万,除掉公司的各种支出和福利$10万, 淨赚了$40万,美国股票交易如何报税? 那QBI税法允许再减掉20%, 减掉$8万, 公司的收入就只有32万了. 你大概可以省下$4万的税;
4)可以设立高达$62,000退休金和扣除高达$24,000医疗保险计划

备注: 继承税Inheritance Tax是指继承死者金钱或财产的继承人所缴纳的税款,而遗产税Estate Tax是对死者财产的徵税。申报金融交易税务非常複杂,为了您的切身利益,一定要找到合格的专业人士。

本文由智多星Mastermind金融交易税务事务所,税务规划专家Michael Chen提供, 联系方式408.220.3036 (text only)