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成功的交易策略应该如何制定

買美國股票需要繳稅嗎?

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買美國股票需要繳稅嗎?

但依《2004年美國工作機會創造法案(the American Jobs Creation Act of 2004)》,各基金從其美國境內來源的「合格利息收益(Qualified Interest Income) 」與「短期資本利得(實質財產所得部份除外)」等所支付之配息於稅賦優惠期間可享有免除美國預扣稅之優惠;此稅賦優惠期間又依《2015年保護美國人免於高稅法案(the Protecting Americans from Tax Hikes Act of 2015)》予以永久延長。

炒美股需要交税吗?需要交多少税?

如果你在美国工作,那么401K跟IRA的退休金账户用来做长期投资也是不错的选择。401K 账户通常来说只能投资基金(如果你的401k可以股票交易请留言介绍下),鱼先森的401k账户里的钱主要就是买了点指数基金,个人感觉这是最好的长线赚取收益的方式。IRA账户一般而言都是可以股票交易的。鱼先森有一些朋友就是用Roth IRA 账户来买股票,优点是如果赚了钱,盈利的部分是不用交税的。但缺点就是因为万一你的股票亏了,那么亏的部分是不能像常规账户那样用来抵税的。而且你最多可以向IRA退休金账户每年存入$6000,确实买不了多少。

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【2022 美股 ETF投資】教你炒美股– 買美國股票如何免稅?(Firstrade 下單教學)

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炒美股, ETF ,ETF 怎麼買,買美國股票如何免稅

Firstrade 下單教學 系列,本篇要教你如何買美國股票/美股免稅.

Firstrade 下單教學・買美國股票如何免稅

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投資美國股票的開戶手續及稅收

一般美國公民或居民在買賣股票或共同基金時,資本利得都需納稅,其中持有期超過十八個月的係長期資本利得(long term capital gain),稅率為百分之十至廿,而持有期少於十八個月的短期資本利得(short term capital gain)則視為一般收入(ordinary income),按所得稅稅率納繳;但是外國人在投資股票或共同基金時,無論長期或短期資本利得均享有免稅優惠。

根據美國稅法規定,享有資本利得免稅的外國人,係指一年當中在美國的時間少於一百八十三天的非居民(non-resident alien),而符合資格的外國人除資本利得外,銀行存款和定存帳戶的利息、商業票據(commercial paper)、長短期政府公債及公司債券等收入均享有免稅優惠,僅股票或共同基金所發放的紅利部分需要繳稅,通常是由投資理財公司代為扣繳。

在這些投資理財公司開設外國人帳戶的手續相當簡便,都不需要本人出面,只要填妥申請表格,提供海外或在美法律代理人(power of attorney)的地址即可,最多提供一份護照的影印本。由於外國人帳戶享有資本利得免稅優惠,因此申請人須填寫及簽署一份W-8的外國人身分證明表格,有效期通常為三年。

Firstrade 下單教學・買美國股票如何免稅・複委託免稅

複委託免稅,現在透過國內幾家券商複委託購買美股商品(ETF),都能自動幫你申請直接退稅,只是你得衡量計算是不是划算,畢竟你買的算有點像舶來品的商品,起始價格就比原產地貴上不少,這退稅是否足以cover 你的成本與獲利。

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ETF 是什麼/ ETF 怎麼買・股利 ETF

股利 ETF ・兩大類

美國股票 ETF市場上有許多股利分紅 ETF,甚至一些中型 ETF發行商的核心選股策略之一就是股利分紅 ETF。

高股息 ETF(High- Yield)

股利增長 ETF(Dividend Growth)

股利 ETF・變種 ETF

股利+質量

這類典型的ETF 如Blackrock旗下的 iShares Core High Dividend ETF (HDV),其跟踪的指數是 Morningstar Dividend Yield Focus Index,结合了以晨星MorningStar 中核心護城河式選股策略方式,以配發股利公司為核心,再搭配穩健成長公司作衛星配置。(Wide Moat ETF)

股利+成長

例如 WisdomTree旗下的WisdomTree U.S. Quality Dividend Growth Fund (DGRW),除了選取派發股利公司外,還结合了長期盈利成長(ROE)條件的公司作為組合 ETF。

股利+板塊

例如 ProShares S&P Technology Dividend Aristocrats ETF, 搭配選取以科技行業類別並且連續七年股利增長的公司。

股利+權值

這類最典型的則是WisdomTree 旗下的一組ETF。它們根據配發的股利來計算權重比例,用來分配投資組合。

股利+回購

例如 iShares U.S. Dividend and Buyback ETF(DIVB), 選取股利和年度回購的總額最大的公司股票。

另外還有 RealityShares旗下的王牌 Reality Shares DIVCON Leaders Dividend ETF (LEAD), 他們用獨家研發的預測未来股利增長模型中再加上股票回購來組合一檔 ETF。

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Firstrade 第一證券 提供了超過2300 多檔免交易手續費 ETF 可選擇

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1.免佣金($0美元)超過2300支以上

2.獲晨星星級評分數量超過1100支以上 買美國股票需要繳稅嗎?

3.ETF供應商數量100家

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在美国买了股票, 在澳洲怎样去报税?

我们先来看看美国如何收税。为了保证本国税收利益不受侵害,美国税务部门会对美股派发给外国投资者的股利收取30%的预扣税(withholding tax)。好消息是,由于美国和澳洲之间有双边税务协议(Australia/US Double Tax Agreement),美国对作为澳洲税务居民的美股投资者只收取15%的预扣税。但是,澳洲投资者必须完成一份叫做W-8的表格(W-8 form),交还给您购买美股的交易平台,否则,预扣税(withholding tax)仍然是30%。例如,Kobe买了一只美国股票派发了$100的股利,作为澳洲税务居民,如果他填写好了W-8 form,他会收到$85,另外的$15($10015%)会被美国的税务部门扣下,不会派发给Kobe。但如果沒有填写W-8 form,他只会收到$70,另外的$30($10030%)会被美国的税务部门扣下。我們特意从Commonwealth bank 的股票交易平台commsec的网站找到了W-8 form和其填写示例,链接如下:

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2.避免双重征税

Kobe知道自己购买的美股所派发的股利需要给美国税务部门缴纳15%的预扣歀后不高兴了,好不容易有$100的股利,美国那里先截流了$15,自己身为澳洲税务居民,接下来还要向澳洲税务局交税,那剩不下多少钱了?不用着急,澳洲税务局有“海外收入所得税抵免”(Foreign income tax offsets),以避免双重征税,大概规则就是海外收入按澳洲和海外国税率高的一边缴税。依然拿Kobe的$100美股股利做例子,假设收入较高,个人边际税率达到了47%,Kobe应该就$100美股股利向澳洲税务局缴纳应交所得税$47($100*47%),但由于美国税务部门已经预扣了$15(假设Kobe填写了W-8 form且不考虑澳洲医保(Medicare Levy),那么Kobe年底报税时只需要交$32 ($47-$15)就可以,而不是$47。

需要注意,对于“海外收入所得税抵免”(Foreign 買美國股票需要繳稅嗎? income tax offsets),澳洲税务部门采取少补多不退政策,如果海外的预扣税大于应交的澳洲个人所得税,多出的部分不会返还.

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3.资本利得 (Capital Gain)和资本损失(Capital Loss)

刚才讲完了美股的股利分红,但对于大多数的美股投资者,他们更关注的是买卖股票的获利,而不是股利分红。如果股票抛售时的收入(capital proceeds)大于投资成本(cost base),那么超出的部分是投资者的资本利得通过资本利得计算出净资本利得(net capital 買美國股票需要繳稅嗎? gain),财政年年底需要将这部分净资本利得纳入个人收入,根据自己的边际税率缴纳个人所得税。投资成本除了包括购买股票时的股票价格,也包括相关费用,例如购买和抛售股票手续费。如果投资者在持有该股票超过一年后抛售,那么投资者在计算净资本利得时,将获得资本所得税折扣(capital gain discount)。如果股票持有者是个人,资本所得税折扣是50%,如果持有者是养老基金,资本所得税折扣是1/3。

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假设其他条件不变,但Kobe以自营养老金(假设未达到retirement phase)持有该美股,且超过一年后以$2000抛出,Kobe可以使用资本所得税折扣, 那么他当年的净资本利得(net capital gain)为$600($900-$900*1/3),这$600会被纳入Kobe的的自营养老金的收入,根据自营养老金的税率(15%)缴纳个人所得税。

另一方面,如果投资不慎,股票抛售时的收入小于减少投资成本(reduced cost base),会产生资本损失, 资本损失可以抵减资本利得,但是无法抵减一般收入(ordinary income),例如股利,工资等。如果资本损失超过了资本利得,多出的资本损失可以无限期递延,减少未来的资本利得。

资本返还(return of capital)

有时候,投资者所购买的美股每年派发给投资者的钱里不只有股利,也会包括资本返还. 通常,投资者购买的美股会发给投资者“股息支付明细”(Dividend Payment Advice),里面会告知投资者多少钱是股利,多少钱是资本返还.

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同样以Kobe举例,假设Kobe购买美股的本金为$1000,当年收到的$100全部为资本返还(return of capital)而不是股利,那么之前所谈的预扣税和个人所得税Kobe全都不用缴纳,因为这$100是Kobe的投资成本返还,而不是股利。但是,天下没有免费的午餐,如果Kobe之后以$2000的价格抛出该股票,该财政年Kobe的资本利得为$1100($2000-($1000-$100)),而不是$1000。

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Wealth Lord Accountants是会计师,审计师,税务顾问以及贷款经纪人为一体的综合咨询管理事务所,总部位于澳大利亚墨尔本,为澳大利亚和国外的中小型企业提供一系列专业的定制化服务。
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